Принципы формирования кредитных продуктов и их нормативно-правовое регулирование

кредит Возвратность является важнейшей неотъемлемой чертой кредитования и выражающей сущность кредита. Если предоставленные средства не возвращаются, то возникающие экономические отношения относятся не к кредиту, а к финансам.

Но возвратности вообще недостаточно, поэтому принципом кредитования является срочность возврата. Экономической основой срочности возврата кредитов на формирование оборотных средств является непрерывность их оборота. В конце каждого кругооборота высвобождаются авансированные денежные средства, часть которых направляется на погашение кредита.

Сроки погашения кредита отражаются в срочных обязательствах в документах, выдаваемых банку заёмщиками при получении кредитов, по которым они обязуются погасить кредит в установленный срок.

Сроки возврата кредита могут быть конкретными, условными и по предъявлению.

По срокам погашения кредиты бывают: срочные – срок погашения которых наступил или наступит в ближайшее время; отсроченные (пролонгированные) – срок погашения которых перенесли на более поздний период; просроченные – не возвращенные в установленный срок.

Вторым принципом кредитования является его целевая направленность, которая означает связь кредита с определёнными хозяйственными процессами.

Целевое назначение кредита определяется кредитными планами в соответствии с потребителями в заёмных средствах и обращения товаров или для осуществления капитальных вложений.

К принципам кредитования относится также материальная обеспеченность.

Этот принцип состоит в том, что кредиты предоставляются под материальные ценности и обеспечиваются имеющимися материальными ценностями, поступающей в залог. Банк не выдаёт кредиты под ненужные, излишние, неходовые, недоброкачественные товарно-материальные ценности. Он контролирует соблюдения принципа материальной обеспеченности при выдаче кредита и в период его использования. При снижении запасов товарно-материальных ценностей и затрат, под которые были выданы кредиты, предприятие должно погасить соответствующую часть кредита.

Принцип материальной обеспеченности тесно переплетается с другими принципами кредитования. Наличие материального обеспечения создаёт реальную возможность возврата кредита в установленный срок. Его целенаправленность может быть достоверно установлена, если в наличии имеются материальные ценности или осуществлены затраты, под которые выдан кредит.

Имеются кредиты, непосредственно не связанные с наличием материальных ценностей у заёмщика, но обеспечиваемые либо материальными ценностями в народном хозяйстве (плательные кредиты) либо предстоящими доходами, которым будет соответствовать часть выпущенной продукции у заёмщиков (кредиты на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств и т.д.).

Необеспеченная задолженность представляет собой превышение задолженности по банковским кредитам над суммой товарно-материальных ценностей и затрат, обеспечивающих выданный кредит.

При установлении необеспеченной задолженности сумма превышения задолженности предъявляется к взысканию.

Опираясь на целевой характер кредита, банк выдаёт кредитную меру выполнения плана по кредитуемой операции (фактического накопления материальных ценностей, проведения затрат по капитальным вложениям и т.д.).

Кредит предоставляется в размере фактических расходов, но не выше плановых, причём не весь сразу, а постепенно по мере осуществления затрат. Важнейшим условием выполнения банками задач по охране интересов государства, развитию инициативы и хозяйственной предприимчивости предприятий и организаций является чёткое разграничение сфер использования банковского кредита, собственных сфер предприятий и бюджетных ассигнований. Должен неукоснительно соблюдать принцип, согласно которому кредиты выдаются при условии своевременного погашения ранее выданных.

Процентные ставки дифференцируются в зависимости от отрасли промышленности, вида кредита, целевого назначения, сроков возврата и результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятий и организаций.

Кредиты предоставляются исключительно на коммерческой основе при обязательном выполнении следующих условий:

– кредит предоставляется только для целевого финансирования конкретного проекта или хозяйственной операции, технико-экономическая экспертиза которых свидетельствует обоих прибыльности с учётом экономической коньюктуры и рисков в конкретной отрасли народного хозяйства, тенденции и развития рынка;

Сатьи по теме:

Понятие договора банковского вклада
На практике и в нормативных актах ЦБ РФ договор банковского вклада нередко называется депозитным договором. Например, в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, № 61, утвержденных Банком России 18 июня 1997 г., все вклады граж ...

Правовая база и основные инструменты денежно – кредитной политики
Правовая основа деятельности НБ РК основывается на Конституции, на Законе РК «О Национальном Банке РК», Законом РК «О банках и банковской деятельности в РК», а также другими законодательными актами РК, актами Президента РК, а также международными договорами, заключенными Республикой Казахстан. Дене ...

Развитие ипотечного кредита в Республике Беларусь
Приоритетность развития банковского кредитования, в том числе ипотечного жилищного кредитования как альтернативы бюджетному финансированию в жилищной сфере, определена Концепцией развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 года и Концепцией создания ипотечного жилищного кредит ...