60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322.
Значение коэффициента, по сути, определяет платёжеспособность организации на данный момент времени – ведь обязательства до востребования могут быть покрыты в короткие сроки только высоколиквидными активами. Минимально допустимое значение данного коэффициента ЦБ устанавливает на уровне 20%. В случае, если Н2 имеет значение менее 7% - кредитная организация находится в кризисе платёжеспособности.
Норматив текущей ликвидности
даёт оценку ликвидной позиции банка в пределах 30 – дневного срока. Соответственно, расширяется диапазон анализируемых активов и пассивов. Данный норматив записывается в следующем виде:
Лат
Н3 = -------------------------- *100%
Овт где Лат - ликвидные активы, рассчитываемые как суммавысоколиквидных активов и остатков на счетах: Лам, 204, 30110, 30114 –код 8976, 30115, 30118, 30119, 30406, 32001…32004, 32101…32104,32201, 32202…32204, 32302…32304, 44101…44103, 44201…44204,44301…44304, 44401…44404, 44501…44503, 44601…44603,44701…44703, 44801…44803, 44901…44903, 45001…45003,45101…45103, 45201…45203, 45301…45303, 45401…45403, 45502,45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702,46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302,51401, 51402, 51501, 51502, 51601, 51602, 51701, 51702, 51801, 51802,51901, 51902. Очевидно, что норматив охватывает более широкую группу активов, поэтому в числитель входят как высоколиквидные активы, так и дополнительные остатки по счетам ликвидных активов. Овт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней: 20309,20310, 301П, 304П, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31301,31302, 31303, 31304, 31401, 31402, 31403, 31404, 31501, 31502, 31503,31504, 31510, 31601, 31602, 31603, 31604, 31610, 317, 318, 40101,(40102 – 40104), 40105, 40106, 40107, <40108-40109>, <40110-40111>,402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40901, 40902,40903, 40904, 40905, <40907-40908>, 40909, 40910, 40911, 41001, 41002,41008, 41101, 41102, 41108, 41201, 41202, 41208, 41301, 41302, 41308,41401, 41402, 41408, 41501, 41502, 41508, 41601, 41602, 41608, 41701,41702, 41708, 41801, 41802, 41808, 41901, 41902, 41908, 42001, 42002,42008, 42101, 42102, 42108, 42201, 42202, 42208, 42301, 42302, 42308,42501, 42502, 42508, 42601, 42602, 42608, 42701, 42702, 42801, 42802,42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302,43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802,43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47409, 47422, 52001,52101, 52201, 52301, 52302, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311,60313, 60322.
Минимально допустимое значение коэффициента установлено на уровне 70%. Критическим для банка показателем является Н3 менее 50%.
Наконец, ещё один обязательный норматив ликвидности – Н4 (долгосрочная ликвидность
). Показатель долгосрочной ликвидности рассчитывается в следующем виде:
Крд
Н4 = -------------------------------- *100%
К+ОД
Где:
Крд – кредиты, выданные банком на срок более 1 года, размещённые депозиты с оставшимся до погашения сроком свыше 1 года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком, сроком погашения более 1 года
К – собственный капитал банка
ОД – долгосрочные обязательства (сроком погашения свыше 1 года)
Максимально допустимое значение Н4 – 120%.
Таким образом, на сегодняшний день все кредитные организации осуществляют управление ликвидностью, ориентируясь на вышеперечисленные нормативы. Управление мгновенной ликвидностью производится путем регулирования планового остатка на корреспондентских счетах НОСТРО на период до 7 (иногда до 14) дней с целью обеспечения таких остатков на каждом счете НОСТРО, которые позволяют производить оплату обязательств в предусмотренные заключенными сделками сроки. Обычно управление мгновенной ликвидностью входит в функции Казначейства банка.
Сатьи по теме:
Стратегия управления портфелем ценных бумаг
Стратегия управления портфелем может содержать элементы двух основных подходов: традиционного и современного. Начинающему инвестору целесообразно использовать традиционный подход в формировании портфеля. Он характеризуется приобретением ценных бумаг известных компаний, которые имеют хорошие произво ...
Учет операций с ценными бумагами
Профессиональные участники рынка ценных бумаг обязаны вести точный и своевременный учет проводимых ими операций с ценными бумагами в денежном и количественном выражении путем сплошного, непрерывного, документального и взаимосвязанного их отражения в регистрах внутреннего учета. Задачами внутреннего ...
Анализ финансовых результатов деятельности ООО «Росгосстрах-Поволжье»
Финансовый анализ деятельности страховой организации, как было отмечено выше, проводится в два этапа. Анализ абсолютных и относительных показателей.В качестве абсолютных показателей рассмотрим динамику доходов и расходов филиала ООО «Росгосстрах-Поволжье». Для начала проанализируем результат от опе ...