Методологические основы управления ликвидностью

60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322.

Значение коэффициента, по сути, определяет платёжеспособность организации на данный момент времени – ведь обязательства до востребования могут быть покрыты в короткие сроки только высоколиквидными активами. Минимально допустимое значение данного коэффициента ЦБ устанавливает на уровне 20%. В случае, если Н2 имеет значение менее 7% - кредитная организация находится в кризисе платёжеспособности.

Норматив текущей ликвидности

даёт оценку ликвидной позиции банка в пределах 30 – дневного срока. Соответственно, расширяется диапазон анализируемых активов и пассивов. Данный норматив записывается в следующем виде:

Лат

Н3 = -------------------------- *100%

Овт где Лат - ликвидные активы, рассчитываемые как суммавысоколиквидных активов и остатков на счетах: Лам, 204, 30110, 30114 –код 8976, 30115, 30118, 30119, 30406, 32001…32004, 32101…32104,32201, 32202…32204, 32302…32304, 44101…44103, 44201…44204,44301…44304, 44401…44404, 44501…44503, 44601…44603,44701…44703, 44801…44803, 44901…44903, 45001…45003,45101…45103, 45201…45203, 45301…45303, 45401…45403, 45502,45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702,46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302,51401, 51402, 51501, 51502, 51601, 51602, 51701, 51702, 51801, 51802,51901, 51902. Очевидно, что норматив охватывает более широкую группу активов, поэтому в числитель входят как высоколиквидные активы, так и дополнительные остатки по счетам ликвидных активов. Овт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней: 20309,20310, 301П, 304П, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31301,31302, 31303, 31304, 31401, 31402, 31403, 31404, 31501, 31502, 31503,31504, 31510, 31601, 31602, 31603, 31604, 31610, 317, 318, 40101,(40102 – 40104), 40105, 40106, 40107, <40108-40109>, <40110-40111>,402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40901, 40902,40903, 40904, 40905, <40907-40908>, 40909, 40910, 40911, 41001, 41002,41008, 41101, 41102, 41108, 41201, 41202, 41208, 41301, 41302, 41308,41401, 41402, 41408, 41501, 41502, 41508, 41601, 41602, 41608, 41701,41702, 41708, 41801, 41802, 41808, 41901, 41902, 41908, 42001, 42002,42008, 42101, 42102, 42108, 42201, 42202, 42208, 42301, 42302, 42308,42501, 42502, 42508, 42601, 42602, 42608, 42701, 42702, 42801, 42802,42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302,43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802,43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47409, 47422, 52001,52101, 52201, 52301, 52302, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311,60313, 60322.

Минимально допустимое значение коэффициента установлено на уровне 70%. Критическим для банка показателем является Н3 менее 50%.

Наконец, ещё один обязательный норматив ликвидности – Н4 (долгосрочная ликвидность

). Показатель долгосрочной ликвидности рассчитывается в следующем виде:

Крд

Н4 = -------------------------------- *100%

К+ОД

Где:

Крд – кредиты, выданные банком на срок более 1 года, размещённые депозиты с оставшимся до погашения сроком свыше 1 года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком, сроком погашения более 1 года

К – собственный капитал банка

ОД – долгосрочные обязательства (сроком погашения свыше 1 года)

Максимально допустимое значение Н4 – 120%.

Таким образом, на сегодняшний день все кредитные организации осуществляют управление ликвидностью, ориентируясь на вышеперечисленные нормативы. Управление мгновенной ликвидностью производится путем регулирования планового остатка на корреспондентских счетах НОСТРО на период до 7 (иногда до 14) дней с целью обеспечения таких остатков на каждом счете НОСТРО, которые позволяют производить оплату обязательств в предусмотренные заключенными сделками сроки. Обычно управление мгновенной ликвидностью входит в функции Казначейства банка.

Сатьи по теме:

Общая характеристика страхового рынка
В практической части применим метод сравнения мирового рынка страхования в Российской Федерации и за рубежом. Анализ состояния и перспектив страхования в России невозможен без понимания того, что страховой рынок является частью экономики страны. Переход страны к рыночной экономике стал сильнейшим и ...

Функция кредитно-денежного регулирования и операции ЦБ РФ
Кредитно-денежная политика ЦБ представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и рынка ссудных капиталов. Ее цель – регулирование экономики посредством воздействия на ...

Персонал биржи
Участники рынка ценных бумаг (субъекты рынка) – это физические и юридические лица, которые осуществляют куплю, продажу ценных бумаг или обслуживание их оборота и расчёты по ним, вступая между собой в определённые экономические отношения, связанные с обращением ценных бумаг. Всех участников рынка це ...