Учет операций по выдаче кредита физическим лицам

o Кредиты с применением банковских карт - в режиме «овердрафт» (кроме Технологических овердрафтов[[2]]) и кредитных линий сроком до 24 месяцев.

Предоставление кредитов осуществляется Банком в рублях РФ и в иностранной валюте. Банк осуществляет предоставление кредитов преимущественно в российских рублях, в долларах США, в ЕВРО. Валюта кредитования определяется по соглашению с клиентом с учетом ограничений (если они имеются), установленных КУАиП к той, или иной валюте.

Список документов, необходимых для получения кредита по программе кредитования физических лиц.

1. Регистрационные документы

o Паспорт заемщика;

o Свидетельство о государственной регистрации ИП;

o Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);

o Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр ИП (ЕГРИП);

o Свидетельство о внесении изменений в ЕГРИП (если изменялись данные об ИП);

o Декларация о доходах за последний отчетный период, копии свидетельства об уплате ЕНВД за последний отчетный период.

2. Документы по обеспечению

o При залоге автотранспорта: свидетельство о регистрации и паспорт транспортного средства (ПТС), согласие супруга (в случае, если между супругами заключен брачный договор, согласия супруга не требуется, в таком случаев представляется брачный договор);

o При залоге имущества, принадлежащего физическому лицу: согласие супруга (в случае, если между супругами заключен брачный договор, согласия супруга не требуется, в таком случаев представляется брачный договор);

o При залоге имущества, принадлежащего ИП/ЮЛ: документы, подтверждающие право собственности на заложенное имущество;

o При залоге товаров в обороте: складская справка (оригинал) с информацией о наличии товарных остатков на дату посещения места бизнеса Заемщика, заверенная подписью уполномоченного должностного лица и печатью (при наличии).

При проведении финансового анализа могут быть запрошены дополнительные документы.

Банк подготавливает кредитный договор, который подписывается руководителями и главными бухгалтерами банка и заемщика (или уполномоченными ими лицами).

Все документы, предоставленные клиентом-заемщиком, в том числе ответы на запросы банка и документы, подтверждающие перечисление средств по кредиту, помещаются в досье клиента. В досье помещаются также кредитный договор и сопутствующие ему договоры.

Кредитный договор - это развернутый документ, который подписывают участники кредитной сделки и который содержит подробное описание всех условий предоставления ссуды.

Досье хранится не менее 5 лет с момента погашения кредита, после чего передается в архив.

Оформление документов по операциям, связанным с выдачей и погашением кредита, осуществляется с учетом требований п. 1.9.2. Правил ведения бухгалтерского учета № 205-П.

При положительном решении в бухгалтерию передается распоряжение о выдаче кредита. Распоряжение подписывается уполномоченным на то лицом банка.

При определении органа (лица), уполномоченного принимать решения по вопросам кредитования, в расчет размера риска принимается совокупная сумма требований Банка к данному заемщику или группе связанных заемщиков по следующим видам обязательств:

1) фактическая ссудная задолженность (включая пролонгированную и просроченную);

2) неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде “овердрафт” и по кредитным линиям под лимит задолженности, отраженные на счетах внебалансового учета;

3) по кредитным линиям в обычном режиме – суммы неиспользованных кредитных линий по предоставлению кредитов, отраженные на счетах внебалансового учета;

4) сумма выданных Банком гарантий;

5) суммы, не взысканные Банком по своим гарантиям;

6) суммы выставленных Банком непокрытых аккредитивов;

7) сумма требований Банка к заемщику по учтенным векселям и прочим долговым обязательствам;

8) сумма требований Банка (в части ссудной задолженности и лимитов невыбранных кредитных линий) к заемщику - лизинговой компании по кредитному договору, являющемуся источником ресурсов по лизинговой сделке клиента.

При осуществлении операций по выдаче кредитов все структурные подразделения Банка неукоснительно исполняют требования Федерального закона “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”.

В практике контроля за рисками, возникающими при предоставлении крупных кредитов, а также кредитов заемщикам-акционерам, инсайдерам[[3]] и связанным заемщикам, Банк руководствуется положениями Инструкции Банка России № 110-И «Об обязательных нормативах банков», утвержденной 16 января 2004г., и внутрибанковскими документами, регламентирующими порядок проведения и контроля указанных операций.

В банке существует система учета выданных кредитов, суммы платежей по кредитам, информация о физических и юридических лицах, которые берут кредит, а также другая информация, которая объединена в Систему Управления Базами Данных (СУБД) ORACLE.

Сатьи по теме:

Причины современной кризисной ситуации в российской банковской системе
Как было отмечено выше, кризис конца лета 1998 года был вызван не решением Правительства от 17-го августа. Это было событие, которое только ускорило назревавший много лет крах банковской системы. Истинные причины кризисной ситуации, все более усиливаясь, развивались в течение 1999-1998 годов. Безус ...

Условные и сберегательные депозиты
Промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные вклады. Традиционно эти операции осуществлялись Сбербанком, в настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы стали активно осваивать этот сектор рынка ссудных капиталов коммерческие банки. ...

Условия обеспечения финансовой устойчивости ООО «СК» Оранта»
Экономические отношения страховой организации с партнерами и клиентами, главным образом страхователями, строятся на добровольной основе, принципах взаимовыгодности, доверия и субъективного выбора. При этом все заинтересованные лица ставят перед собой цель – определить надежность страховщика. Оценив ...