Анализ формирования портфеля депозитов

В Банке разработана учетная политика, которая регулирует операции по привлечению денежных средств юридических и физических лиц:

- вкладчиками могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, юридические лица и индивидуальные предприниматели без образования юридического лица;

- банк гарантирует сохранность средств своих клиентов и выдачу их по первому требованию. При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты. По требованию вкладчика банком может быть предоставлена выписка о движении средств по счету вкладчика за любой период времени;

- внесение вкладчиком денежных средств на депозитный счет оформляется депозитным договором, заключенным в письменной форме. От имени Банка право подписи таких договоров предоставляется лицам, уполномоченным соответствующими распоряжениями и доверенностями.

Депозитный договор вступает в силу с момента поступления денежных средств на счет вкладчика и действует до полного погашения взаимных обязательств сторон. В случае невнесения вкладчиком суммы вклада на счет вклада в течение определенного договором банковского вклада срока, договор считается несостоявшимся. По вкладам «до востребования» внесение денежных средств на счет по вкладу удостоверяется вкладной книжкой.

Денежные средства в депозите «до востребования» и срочные вклады принимаются Банком без ограничения максимального размера вносимой суммы, а минимальный размер первоначального взноса и дополнительных взносов определяется условиями договора банковского вклада по этим видам вкладов на основании тарифов, утвержденных уполномоченным лицом Банка.

Проценты по вкладам исчисляются в размере, определяемом договором банковского вклада в соответствии с утвержденными тарифами. Банк дифференцирует процентные ставки по срочным вкладам в зависимости от срока действия договора, суммы вкладов, условий их возврата. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется действующей ставкой рефинансирования на день уплаты Банком суммы процентов по договору.

Привлечение в депозиты денежных средств юридических лиц осуществляется в соответствии со следующими требованиями:

- для открытия депозитного счета юридическим лицам, являющимся клиентами Банка, на основании этикета, содержащего все необходимые данные, составляется депозитный договор. Юридические лица, не являющиеся клиентами Банка, представляют в Банк подлинный либо нотариально заверенный экземпляр учредительных документов;

- внесение денежных средств в депозит юридическими лицами осуществляется только в безналичном порядке на основании платежного поручения с расчетного (текущего) банковского счета. Не допускается зачисление в депозиты денежных средств со ссудных счетов. Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах денежные средства другим лицам;

- по договорам срочных вкладов с юридическими лицами Банк не вправе в одностороннем порядке изменять (уменьшать или увеличивать) размер процентной ставки, если иное не предусмотрено договором;

- проценты по депозитам зачисляются на счет вкладчика (расчетные, текущие, транзитные, валютные, корреспондентские, счета банковского вклада, счета по учету прочих привлеченных средств) в сроки, предусмотренные договором. Если в договоре не предусмотрены сроки зачисления процентов на счета клиентов, проценты зачисляются один раз в квартал. Договором может быть предусмотрено причисление начисленных процентов к основной сумме депозита;

- проценты за пользование привлеченными средствами относятся на расходы Банка в момент их уплаты. Неуплаченные Банком в день обращения клиента или наступления срока, установленного в заключенном договоре проценты по привлеченным средствам переносятся с лицевого счета «Обязательства Банка по уплате процентов» на лицевые счета балансовых счетов «Неисполненные обязательства по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц (юридических лиц- нерезидентов)» в конце дня, являющегося датой уплаты процентов согласно договора. В день выплаты начисленные проценты относятся на соответствующие счета расходов;

- начисление процентов на суммы депозитов по истечении срока действия депозитных договоров, производится в соответствии с действующими условиями и тарифами Банка для вкладов «до востребования», если иное не предусмотрено в договоре. Перенос суммы вклада и начисленных процентов осуществляется на вновь открытый лицевой счет соответствующего балансового счета по учету вкладов «до востребования». Если условиями договора при не востребовании депозита предусмотрено продление договора на тех же условиях, действующих для данного вида вкладов, учет осуществляется на тех же лицевых счетах;

Сатьи по теме:

Современная фондовая биржа как ведущее звено фондового рынка
Основным назначением современного фондового рынка является аккумуляция временно свободных денежных средств и их использование на инвестиционные цели. При этом роль инструмента, позволяющего решить данную задачу, выполняют биржевой механизм и ценные бумаги. Их использование порождает своеобразную це ...

Сущность и виды опционов
Существуют финансовые инструменты, которые сочетают в себе элементы акций и облигаций или являются настолько специфическими продуктами, что их нельзя отнести ни к той ни к другой категории. Такие инструменты получили название производных или специальных. Они охватывают прежде всего различные разнов ...

Пути совершенствования банков второго уровня в Республике Казахстан
В настоящее время ситуацию в банковском секторе можно охарактеризовать как стабильную. Политика Нацбанка РК в области надзора за КБ ориентирована, прежде всего, на обеспечение финансовой устойчивости банковской системы республики, в связи с чем, будет продолжена реализация политики повышения требов ...