Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.
Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у других лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) — это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.
Банки работают в основном на привлеченных средствах. При этом на первом-втором местах по значимости источников привлечения средств находятся деньги населения и остатки средств на счетах юридических лиц, а далее — средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банков, межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц.
Итак, подавляющую часть денег, за счет которых работает и живет банк, составляют привлеченные им средства, причем привлеченные за плату. Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для него более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками, банками и иными кредитными и прочими организациями и предприятиями, а также другие специфические особенности банковской деятельности.
Структура ресурсов разных банков отличается большим разнообразием, что объясняется специфическими особенностями деятельности каждого конкретного банка (разница в величине капиталов, количество и характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия и т.д.). Рассмотрим ресурсную базу Банка в таблице 4.
Таблица 4
Анализ кредитных ресурсов Сбербанка России
Показатель |
Сумма, тыс. руб. на 1.01.2008г |
Сумма, тыс. руб. на 1.02.2008г |
Ресурсы | ||
1. Собственные (капитал) |
674717292 |
652028548 |
2. Привлеченные |
5221799138 |
5253122850 |
2.1 Средства на счетах кредитных организаций |
19443966 |
24937657 |
2.2 Кредиты Банка России |
665987 |
0 |
2.3 Кредиты и депозиты других банков |
45438000 |
23107756 |
2.4 Просроченные проценты |
0 |
0 |
2.5 Межбанковские расчеты |
1098075335 |
1092025728 |
2.6 Средства на счетах |
949594970 |
992516021 |
2.7 Средства в расчетах |
88760789 |
93249502 |
2.8 Выпущено ценных бумаг |
164898208 |
157687247 |
2.9 Депозиты и другие привлеченные средства |
2854921883 |
2869598939 |
3. Прочие ресурсы |
841695 |
809664 |
А. Всего ресурсов |
5897358125 |
5905961062 |
Размещение ресурсов | ||
1. Обязательные резервы |
56790258 |
58872284 |
2. Денежные средства |
80930922 |
44919133 |
3. Межбанковские операции |
8234761492 |
8799000180 |
3.1 Межбанковские кредиты |
7136436988 |
7682212744 |
3.1.1 Просроченная задолженность |
0 |
0 |
3.2 Межбанковские депозиты |
2056162 |
21223048 |
3.2.1 Депозиты в Банке России |
0 |
19000000 |
3.3 Межбанковские расчеты |
1096268342 |
1095564388 |
4. Кредитные вложения и прочие размещенные средства |
3961582397 |
4117846798 |
4.1 Просроченные ссуды |
39552515 |
40445552 |
5. Участие в капитале |
12618799 |
12805990 |
6. Лизинг |
0 |
0 |
7. Вложения в ценные бумаги | ||
7.1 В долговые обязательства |
497968741 |
500438776 |
7.2 В учетные векселя |
0 |
0 |
8. Драгметаллы |
6779540 |
6798237 |
8.1 Операции с драгметаллами |
616977 |
643415 |
8.1.1 Просроченная задолженность по драгметаллам |
0 |
0 |
9. Прочие активы |
190986902 |
194008221 |
9.1 Проценты за кредит неуплаченные в срок |
39308 |
326782 |
9.2 Просроченная проценты по предоставленным м/б кредитам |
0 |
0 |
9.3 Просроченные проценты по операциям с д/м |
0 |
5 |
Б. Всего размещено |
12544450310 |
13234250843 |
Свободные кредитные ресурсы |
1587669307 |
1470710399 |
Сатьи по теме:
Внутренние стандарты аудиторской деятельности в области банковского
аудита
Сложность при разработке и изучении методики проведения аудита любого вида деятельности состоит в том, что в настоящий момент нет законодательно закрепленной формы отчетности, представляемой аудиторской фирмой, и формы представления аудиторского заключения, не определен объем информации, содержащий ...
Трастовые услуги, виды траста
Траст (от англ. trust — доверие, доверительное управление) - это доверительные операции по управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами и т.п.) клиента, осуществляемые на основании договора от своего имени в интересах и по поручению клиента на комиссионной основе. Трастовые операци ...
Структура финансовых ресурсов банка
При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Собственный капитал банка является основой его коммерческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служит источник ...