– величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
– величина кредитного риска по срочным сделкам;
– величина рыночного риска.
Также для оценки финансового состояния целесообразным представляется рассмотрение некоторых обязательных нормативов Центрального банка.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) рассчитывается по следующей формуле:
, (2.12)
где К – собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2006 года №215-П «О методике определения собственных средств капитала) кредитных организаций», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2006 года №4269;
Kpi – коэффициент риска i-того актива;
Аi – i-тый актив банка;
Ркi – величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того актива;
КРВ – величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам;
РР – величина рыночного риска, в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:
– для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, – 10 процентов;
– для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, – 11 процентов.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%.
Таблица 2.7. Данные о соблюдении обязательных нормативов Банка России по состоянию на 01.01.2010 г.
Наименование обязательного норматива |
Расчетное значение для ОАО «Сбербанк России», % |
Минимально допустимое значение, % |
H1 – Норматив достаточности капитала |
13,1 |
10 |
Н2 – Норматив мгновенной ликвидности |
45,4 |
15 |
Н3 – Норматив текущей ликвидности |
52,4 |
50 |
Таким образом, анализ показывает, что структура доходов и расходов достаточно стабильна и не подвержена значительным колебаниям, банк не исчерпал своих возможностей увеличения прибыльности за счет прироста доходов. При благоприятном развитии экономики и улучшении качества управления банк имеет значительный потенциал в увеличении прибыли.
Сатьи по теме:
Особенности депозитов до востребования
Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием сре ...
Источники образования финансовых
ресурсов
Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит от степени его специализации или, наоборот универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. По своему экономическому содержанию ресурсы коммерческих банков весьма многообразны. Структура ресурсов к ...
Классификация лизинга. Формы и виды лизинговых операций
При выделении видов лизинга исходят прежде всего из признаков их классификации, которые характеризуют: отношение к арендуемому имуществу; тип финансирования лизинговой операции; тип лизингового имущества; состав участников лизинговой сделки; тип передаваемого в лизинг имущества; степень окупаемости ...