– величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
– величина кредитного риска по срочным сделкам;
– величина рыночного риска.
Также для оценки финансового состояния целесообразным представляется рассмотрение некоторых обязательных нормативов Центрального банка.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) рассчитывается по следующей формуле:
, (2.12)
где К – собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2006 года №215-П «О методике определения собственных средств капитала) кредитных организаций», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2006 года №4269;
Kpi – коэффициент риска i-того актива;
Аi – i-тый актив банка;
Ркi – величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того актива;
КРВ – величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам;
РР – величина рыночного риска, в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:
– для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, – 10 процентов;
– для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, – 11 процентов.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%.
Таблица 2.7. Данные о соблюдении обязательных нормативов Банка России по состоянию на 01.01.2010 г.
Наименование обязательного норматива |
Расчетное значение для ОАО «Сбербанк России», % |
Минимально допустимое значение, % |
H1 – Норматив достаточности капитала |
13,1 |
10 |
Н2 – Норматив мгновенной ликвидности |
45,4 |
15 |
Н3 – Норматив текущей ликвидности |
52,4 |
50 |
Таким образом, анализ показывает, что структура доходов и расходов достаточно стабильна и не подвержена значительным колебаниям, банк не исчерпал своих возможностей увеличения прибыльности за счет прироста доходов. При благоприятном развитии экономики и улучшении качества управления банк имеет значительный потенциал в увеличении прибыли.
Сатьи по теме:
Аудит бухгалтерской отчетности
Завершающим этапом является проверка правильности составления и своевременности предоставления отчетов в ЦБ, а также того, насколько выявленные ошибки исказили их данные. Порядок составления бухгалтерских отчетов банков определяется письмами ЦБ, выходящими в конце отчетного года, в частности отчетн ...
Специфика возникновения и функционирования фондовых
бирж в Российской Федерации
Реальное содержание понятия "фондовая биржа" в российской и международной практике существенно различается. Несопоставимы объемы операций (в России - это до 10 или чуть выше этого количества видов ценных бумаг, обращающихся на бирже, и до нескольких десятков операций с ними в месяц, нераз ...
Анализ развития банковского сектора
В течение периода рыночных реформ, то есть с начала 90-х годов, в России сформировалась новая банковская система, построенная на основе разгосударствления и развития кредитных институтов различных форм собственности. Вообще говоря, рассматривая историю развития банковской системы в России, следует ...