Финансовая устойчивость коммерческого банка - это динамическая категория (третий признак), представляющая собой свойство возвращаться в равновесное финансовое состояние после выхода из него в результате какого-либо воздействия. Банки - контрагенты также заинтересованы в устойчивых, гарантированных отношениях с банками-партнерами, ориентируясь в основном на репутацию партнера и фактическое финансовое положение. Таким образом, клиенты и контрагенты коммерческих банков прямо заинтересованы в их бесперебойной работе, как в определенный момент времени, так и в долгосрочной перспективе [13, 303].
Для определения финансовой устойчивости и платежеспособности рассчитывают следующие показатели:
Коэффициент покрытия или коэффициент автономности. Значение этого показателя отражает уровень покрытия заемных средств собственными средствами. Рост и высокий уровень этого соотношения свидетельствует о наличии значительных потенциалов роста и развития банка. При замедлении или прекращении темпов роста этого показателя возникает вопрос о способности банка мобилизовать дополнительные средства, обеспеченные его собственными средствами, для представления ссуд и на другие цели.
Коэффициент финансовой устойчивости - отношение собственного капитала к совокупным активам-нетто. Показывает насколько обеспечены рискованные вложения банка его собственным капиталом. Оптимальное значение 8-15%. При значении менее 8% - риск банкротства, более! 5% - банк считается неконкурентоспособным.
Коэффициент независимости - отношение собственного капитала к заемным средствам. Характеризует степень независимости, устойчивости банка.
Коэффициент маневренности показывает долю активов, иммобилизированных в основные средства (ОС), нематериальные активы (НМА) и малоценные быстроизнашивающиеся предметы (МБП), в общей массе собственных средств банка, что характеризует возможности банка своевременно реагировать на изменения конъюнктуры рынка за счет собственных средств [14]
Таблица 3.6 - Оценка финансовой устойчивости банка ОАО "СЕВЕРГАЗБАНК" за 2010 год
Исходные данные для анализа | |||||
№ п/п |
Показатель |
01.01.2010 г. тыс. руб. |
01.01.2011 г., тыс. руб. |
Абсолютное изменение, тыс. руб. |
Относительное изменение. % |
1 |
Собственные средства банка |
2 358 677 |
2 658 072 |
299395 |
12,69 |
2 |
Привлеченный капитал банка |
16 810 003 |
21 300 553 |
4490550 |
26,7 |
3 |
Валюта баланса - нетто |
19 168 680 |
23 986 584 |
4817904 |
25,1 |
4 |
Активы иммобилизованные в основные средства, нематериальные активы |
1 419 425 |
1 482 276 |
62851 |
4,4 |
5 |
Собственные оборотные средства банка (ст.1-ст.4) |
939252 |
1175796 |
236544 |
25,2 |
Оценка финансовой устойчивости | |||||
7 |
Коэффициент локального покрытия, автономии (ст.5/ст.2), % |
5,58 |
5,52 |
-0,06 |
- |
8 |
Коэффициент финансовой устойчивости (ст.1/ст.3). % |
12,3 |
11,1 |
-1,2 |
- |
9 |
Коэффициент маневренности (ст.5/ст.1), % |
39,8 |
44,2 |
4,4 | |
Коэффициент независимости, ст.1/ст.2), % |
14 |
12,5 |
-1,5 |
- |
Сатьи по теме:
Типы коммерческих
банков, их особенности и функции
Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах). Коммерческие банки - основное звено двухуровневой банковской систе ...
Понятие синдицированного кредита
Синдицированным является кредит, при котором группа банков объединяет свои возможности для кредитования крупного проекта, что невозможно осуществить одному банку вследствие недостаточности кредитных ресурсов или резервов ликвидности. Ограничения, определенные величиной собственного капитала, нормат ...
Зарубежный опыт ипотечного кредитования
Ипотечное кредитование широко известно в иностранной практике. Это сложная, многогранная система, которая может быть связующим звеном между ограниченными финансовыми возможностями граждан и потребностью в самом насущном – жилище. В свое время развитые страны использовали свои программы ипотечного к ...