Эффективность использования финансовых ресурсов в ОАО "Севергазбанк"

На основании таблицы 3.7 показатель мгновенной ликвидности (Н2) равен 35,5 %, что больше минимально допустимого (15%). В сравнении с 2009 годом показатель уменьшился на 5,3 п. п., это указывает на снижение отношения высоколиквидных активов и обязательств до востребования. Последние занимают меньшую долю в ресурсной базе в 2010 году (21,15%) по сравнению с 2009 годом (22,54%).

Коэффициент текущей ликвидности (НЗ) НЗ больше предельного значения, что свидетельствует о том, что у банка не существует недостатка в среднесрочных привлеченных средствах.

Показатель долгосрочной ликвидности (Н4) увеличился на 11,5 п. п. и составил 103,7 % (за 2009 г. - 92,2 %), что указывает на увеличение доли долгосрочных кредитов, а именно: 1-3 лет на 1185,6 млн. руб., свыше 3 лет на 807,6 млн. руб.

В основе стратегии поведения ОАО "СЕВЕРГАЗБАНК" на денежном рынке в 2010 году была сделана ставка на привлечение долгосрочных ресурсов для достижения комфортного значения показателя ликвидности и дальнейшее расширение объемов кредитования заемщиков, представителей малого и среднего предпринимательства. По состоянию на 01.01.2011 г. общий объем привлеченных МБК в рублях и иностранной валюте составил 569,7 млн. рублей, суммарный оборот - 14,9 млрд. рублей. Объем открытых лимитов сторонними банками на ОАО "СЕВЕРГАЗБАНК" в 2010 году превысил 2,5 млрд. руб. [5].

Следует размещать большую часть ресурсов на более длительные сроки, чем они были привлечены, обеспечив возвратность кредитов за счет учета залогов, а потребности в средствах для выплаты по неожиданно возникающим обязательствам покрывать за счет таких источников, как межбанковские кредиты и т.п. Применение теории управления пассивами связано с определенным риском. С одной стороны, возможность оперативного привлечения необходимых средств позволяет увеличить долю доходных активов и, соответственно, получить большую прибыль. Но, с другой стороны, не исключен вариант, что банк, вышедший на денежный рынок в поисках необходимых ресурсов, может не найти их по низкой "цене" и будет вынужден восполнять недостаток денежных средств путем повышения ставок привлечения. Поэтому при управлении пассивами необходимо внимательно сравнивать расходы по привлечению средств с доходами, получаемыми от их вложения, чтобы не получить противоположного эффекта - снижения прибыльности или даже возникновения убытков в случае неблагоприятного стечения обстоятельств.

Подход конвертируемости банковских средств основывается на многообразии источников привлечения свободных денежных средств. Каждый источник имеет свою изменчивость, стоимость, и к нему предъявляются определенные требования, поэтому целесообразно каждый источник средств рассматривать отдельно и соотносить его с активами со сходными сроками погашения. Например, большая часть депозитов до востребования должна идти на пополнение первичных и вторичных резервов, а доходы от размещения облигаций - на финансирование долгосрочных ссуд.

Главным достоинством этого подхода является акцент на необходимость достижения прибыльности банка. В теории поддержание соответствия между активными и пассивными операциями обеспечивало бы стопроцентную ликвидность банка. Однако на практике большое влияние оказывают факторы, динамику которых трудно спрогнозировать. Например, своевременный возврат ссуды клиентом зависит не только от желания банка вернуть средства и даже не только от добросовестности клиента, но и от целого ряда рисков, касающихся как непосредственно заемщика, так и его контрагентов, а также от странового, политического рисков [10; 17]

Сатьи по теме:

Форфетирование
В современной практике коммерческий кредит в чистом виде практически не встречается, а входит в категорию косвенного банковского финансирования в качестве ее начальной составной части. Самым распространенным методом рефинансирования коммерческого кредита является форфетирование. Форфетирование - те ...

Порядок предоставления ипотечного кредита
Желающие получить кредит под залог недвижимого имущества должны прежде всего заполнить анкету и написать заявление, где обосновывается потребность в предоставлении ссуды, указывается местоположение недвижимости, финансовое состояние должника и др. Принятие решения о предоставлении кредита включает ...

Аудит фонда обязательного резерва
Обязательные резервы - один из основных инструментов осуществления денежно-кредитной политики ЦБ. Они представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежных мультипликаторов. Резервные требования уст ...