Анализ состава и структуры активов и пассивов

В пассивах банка благоприятным считается увеличение средств на счетах клиентов, что дает возможность перераспределять средства между нуждающимися в них предприятиями, они увеличились на 2870 тыс. р. по сравнению с 2007 г. Остальные показатели практически не изменились.

Основным коэффициентом, применяемым для характеристики финансовой устойчивости банка, является коэффициент достаточности капитала.

Понятие достаточности капитала банка аккумулирует в себе такие его качества, как надежность, устойчивость банка, способность противодействовать неблагоприятным для него факторам, поглощать ущерб от убытков. Кроме коэффициента достаточности капитала в целях определения устойчивости и надежности банка рассчитывается еще ряд коэффициентов.

Как видно из таблицы 1, практически все коэффициенты удовлетворяют нормативному значению.

Так, коэффициент достаточности капитала в 2007г. значительно сократился, но превышает нормативное значение, составив на 2008г. 12% , что характеризует надежность филиала с точки зрения гарантии совершаемых им банковских операций. При этом в данном филиале на 2008г. на рубль капитала приходилось около 9 р. привлеченных средств (К2).

Для Макушинского отделения №1686 характерна тенденция роста капитала.

В структуре привлеченных средств филиала преобладающее значение составляют вклады населения (Макушинское отделение сохраняет лидирующее положение на данном секторе финансового рынка). На 01.01.2008 г. на вклады физических лиц приходилось 74% привлеченных средств или 62% пассивов. В течение 2009 г. размер данного источника ресурсов филиала увеличился на 52%, но удельный вес сократился до 67% привлеченных средств или 59% всех пассивов.

Сберегательные вклады выгодны банку тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Недостатки вкладов физических лиц для банка состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи и подверженности вкладов различным политическим, экономическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю банком ликвидности.

Помимо привлечения вкладов Макушинское отделение №1686 занимается выпуском векселей и банковских акцептов. Доля средств, привлеченных выпуском долговых обязательств филиалом № 1686 СБ РФ, в структуре привлеченных средств в течение рассматриваемого периода имеют тенденцию к росту (с 5% на 01.01.2007 г. до 12% на 01.01.2008 г.), абсолютные суммы возросли за указанный период в более чем в 6 раз.

Прочие привлеченные средства возрастают на протяжении всего анализируемого периода, но занимают незначительный удельный вес в структуре привлеченных ресурсов филиала. Резерв на возможные потери по ссудам за 2007г. увеличился на 63%, при увеличении размера кредитов за период 106%, это может свидетельствовать о снижении риска по ссудам. В то же время темпы прироста резерва под возможное обесценение ценных бумаг значительно выше, чем прирост вложений филиала в ценные бумаги, поэтому следует отметить увеличение рискованности операций филиала с ценными бумагами.

Таким образом, основную роль в развитии ресурсной базы филиала №1686 СБ РФ - Макушинского отделения играют привлеченные средства, наибольший удельный вес в структуре которых занимают вклады населения, средства на счетах предприятий и выпущенные долговые обязательства. На протяжении анализируемого периода Макушинское отделение № 1686 расширяет свою ресурсную базу по всем указанным направлениям.

Для расчета эффективности использования привлеченных средств рассчитывается коэффициент использования привлеченных средств, который определяется как отношение суммы привлеченных средств к общей сумме доходных активов.

Анализ активных операций банка позволяет определить основные виды и направления банковской деятельности, изучить и оценить экономическую эффективность размещения банком средств.

Сберегательные вклады выгодны банку тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений . Недостатки вкладов физических лиц для отделения состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи и подверженности вкладов различным политическим, экономическим, психологическим факторам, что повышает Анализ активных операций отделения позволяет определить основные виды и направления банковской деятельности, изучить и оценить экономическую эффективность размещения банком средств. В структуре активов преобладают активы, приносящие доход. Ресурсы размещены в различные виды банковских операций, среди которых преобладают кредитные. Кредитный портфель сильный, имеет минимальный риск, резерв на возможные потери по ссудам превышает проблемные кредиты. Для филиала характерно эффективное размещение привлеченных средств.

Сатьи по теме:

Операции Сберегательного банка
Специфическая деятельность Сберегательного банка преимущественно с частными лицами обусловливает формирование его пассивных и активных операций, которые отличаются от операций коммерческих, ипотечных и инвестиционных банков. Уставный капитал банка равен номинальной стоимости выпущенных им обыкновен ...

Особенности депозитов до востребования
Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием сре ...

Сущность инвестиционной деятельности коммерческих банков
В зарубежной практике термином "инвестиции" обозначают, как правило, средства, вложенные в ценные бумаги на длительный срок. Это является теоретическим отражением реально существующих экономических отношений, поскольку механизмы инвестирования в рыночной экономике непосредственно связаны ...