Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере АО «Казкоммерцбанк»

По состоянию на 31 декабря 2007 года объем финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыли или убыток, и инвестиций в ценные бумаги и зависимые компании составил 195.4 млн. тенге и уменьшился на 40.3% по сравнению с 327.4 млн. тенге по состоянию на 31 декабря 2006 года. Доля в объемах в иностранной валюте на конец 2007 года снизилась до 66.3% в сравнении с 75.2% на конец 2006 года.

Объем инвестиций в зависимые и прочие компании увеличился в 1.8 раза - с 1.8 млрд. тенге до 3.2 млрд. тенге (или на 1.5 млрд. тенге).

Объем ссуд и средств, размещенных в других банках, за вычетом сформированных резервов на потери, на конец 2007 года составил 212.8 млрд. тенге, тем самым, увеличившись на 7.9% по сравнению с 2006 годом.

Политика Банка по размещению средств в другие банки очень консервативна: Банк обычно размещает временно свободные средства на короткий период (в основном до 1 месяца) в соответствии с установленными для банков лимитами или при условии обеспечения государственными ценными бумагами, а также в первоклассных западных банках.

Объем сформированных провизий на возможные потери по ссудам и средствам, предоставленным банкам на конец 2007 года, составляет 1.3 млрд. тенге по сравнению с 0.9 млрд. тенге на конец 2006 года. Увеличение объема провизий на 48.9% стало результатом увеличения объема средств, предоставленных банкам.

Важным моментом в анализе финансового состояния банка является анализ источников финансирования средств или база финансирования. Анализируя данные Таблицы 5 можно сделать следующие главные выводы.

В течение 2007 года обязательства Банка выросли на 22.9% - с 2,179.8 млрд. тенге на конец 2006 года до 2,678 млрд. тенге на конец 2007 года, в основном за счет выпущенных долговых ценных бумаг и увеличения счетов клиентов.

Процентные обязательства выросли на 22% - с 2,144 млрд. тенге на конец 2006 года до 2,615.3 млрд. тенге на конец 2007 года, в основном за счет увеличения объемов выпущенных долговых ценных бумаг (на 315.5 млрд. тенге) и счетов клиентов (на 207.3 млрд. тенге). Также значительно увеличился объем прочих привлеченных средств (на 116.4%) с 68.8 млрд. тенге на конец 2006 года до 148.9 млрд. тенге на конец отчетного года, основными составляющими которых являются секьюритизированные ценные бумаги, доля данной статьи в процентных обязательствах Банка выросла до 5.7% на конец 2007 года в сравнении с 3.2% за прошлый год.

В целом в структуре процентных обязательств на конец 2007 года наблюдаются некоторые изменения. Так, доля средств клиентов увеличилась до 34.2% по сравнению с 32.1% на конец 2006 года; доля займов и средств, привлеченных от банков и финансовых институтов, в общем объеме процентных обязательств уменьшилась до 27.7% в сравнении с 41.2% за 2006 год (с 884.3 млрд. тенге на конец 2006 года до 723.4 млрд. тенге на конец анализируемого года).

Доля субординированного займа выросла до 4.1% на конец 2007 года против 3.7% на конец 2006 года.

Таблица 5 - Анализ динамики и структуры обязательств АО «Казкоммерцбанк»

Сатьи по теме:

Расчет доли инвесторов и кредиторов в капитале ссудозаемщика
Предприятие обращается в банк с просьбой о помощи при покупке нового оборудования для мини-завода стоимостью 30 млн. руб. Предприятие само собирает 10 млн. руб. за счет решения директоров-владельцев о выпуске акций (см. приложение 1). Не принимая во внимание никаких других обстоятельств, определим ...

Виды аккредитивов
Строго говоря, каждый аккредитив уникален, так как под каждый из них создаётся отдельный договор. Тем не менее, существуют некоторые общепринятые критерии, исходя из которых аккредитивы можно разделить на несколько принципиально различающихся между собой групп. Во-первых, различают покрытые и непок ...

История вексельного обращения
Вексель, как инструмент кредитно-расчетных отношений явился результатом многовекового развития товарно-денежного хозяйства. Возникновение векселя относится к античности. В Древней Греции его появление было связано с необходимостью перевода денег из одной местности в другую, а также при обмене монет ...