Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере АО «Казкоммерцбанк»

По состоянию на 31 декабря 2007 года объем финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыли или убыток, и инвестиций в ценные бумаги и зависимые компании составил 195.4 млн. тенге и уменьшился на 40.3% по сравнению с 327.4 млн. тенге по состоянию на 31 декабря 2006 года. Доля в объемах в иностранной валюте на конец 2007 года снизилась до 66.3% в сравнении с 75.2% на конец 2006 года.

Объем инвестиций в зависимые и прочие компании увеличился в 1.8 раза - с 1.8 млрд. тенге до 3.2 млрд. тенге (или на 1.5 млрд. тенге).

Объем ссуд и средств, размещенных в других банках, за вычетом сформированных резервов на потери, на конец 2007 года составил 212.8 млрд. тенге, тем самым, увеличившись на 7.9% по сравнению с 2006 годом.

Политика Банка по размещению средств в другие банки очень консервативна: Банк обычно размещает временно свободные средства на короткий период (в основном до 1 месяца) в соответствии с установленными для банков лимитами или при условии обеспечения государственными ценными бумагами, а также в первоклассных западных банках.

Объем сформированных провизий на возможные потери по ссудам и средствам, предоставленным банкам на конец 2007 года, составляет 1.3 млрд. тенге по сравнению с 0.9 млрд. тенге на конец 2006 года. Увеличение объема провизий на 48.9% стало результатом увеличения объема средств, предоставленных банкам.

Важным моментом в анализе финансового состояния банка является анализ источников финансирования средств или база финансирования. Анализируя данные Таблицы 5 можно сделать следующие главные выводы.

В течение 2007 года обязательства Банка выросли на 22.9% - с 2,179.8 млрд. тенге на конец 2006 года до 2,678 млрд. тенге на конец 2007 года, в основном за счет выпущенных долговых ценных бумаг и увеличения счетов клиентов.

Процентные обязательства выросли на 22% - с 2,144 млрд. тенге на конец 2006 года до 2,615.3 млрд. тенге на конец 2007 года, в основном за счет увеличения объемов выпущенных долговых ценных бумаг (на 315.5 млрд. тенге) и счетов клиентов (на 207.3 млрд. тенге). Также значительно увеличился объем прочих привлеченных средств (на 116.4%) с 68.8 млрд. тенге на конец 2006 года до 148.9 млрд. тенге на конец отчетного года, основными составляющими которых являются секьюритизированные ценные бумаги, доля данной статьи в процентных обязательствах Банка выросла до 5.7% на конец 2007 года в сравнении с 3.2% за прошлый год.

В целом в структуре процентных обязательств на конец 2007 года наблюдаются некоторые изменения. Так, доля средств клиентов увеличилась до 34.2% по сравнению с 32.1% на конец 2006 года; доля займов и средств, привлеченных от банков и финансовых институтов, в общем объеме процентных обязательств уменьшилась до 27.7% в сравнении с 41.2% за 2006 год (с 884.3 млрд. тенге на конец 2006 года до 723.4 млрд. тенге на конец анализируемого года).

Доля субординированного займа выросла до 4.1% на конец 2007 года против 3.7% на конец 2006 года.

Таблица 5 - Анализ динамики и структуры обязательств АО «Казкоммерцбанк»

Сатьи по теме:

История вексельного обращения
Вексель, как инструмент кредитно-расчетных отношений явился результатом многовекового развития товарно-денежного хозяйства. Возникновение векселя относится к античности. В Древней Греции его появление было связано с необходимостью перевода денег из одной местности в другую, а также при обмене монет ...

Вексельные кредиты
Вексельно - кредитные операции в банке, в какой - бы форме они не осуществлялись, начинаются с получения клиентом вексельного кредита. Кредиты в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под обеспечение векселей открываются раздельно. Вексельные кредиты делятся на постоянные и един ...

Банковский кредит
Банковский кредит как финансово-правовой институт, «регулирует отношения, связанные с образованием кредитными организациями ссудных фондов и предоставлением юридическим и физическим лицам денежных средств в форме банковских ссуд.»1 Однако сложность, разноплановость общественных отношений, возникающ ...